今年夏天，台灣的夜市、熱炒店與超商冰櫃裡，琳瑯滿目的啤酒瓶罐成為下班族消暑首選。但你注意過手中的啤酒從哪裡來嗎？來自中國的啤酒品牌，正悄悄瓜分台灣市場。
這些外來品牌悄悄擴張市占，消費者未必察覺背後的產地變化。就在這看似尋常的飲酒時刻，台灣釀酒產業，正無聲迎來一場保衛戰。
2025 年 3 月，台灣釀酒商協會正式向政府提出反傾銷稅申請，指控中國啤酒「低價傾銷」，嚴重衝擊本地產業，要求對中國製啤酒課徵反傾銷稅。
依據《關稅法》與《平衡稅及反傾銷稅課徵實施辦法》，經濟部與財政部已啟動反傾銷調查機制。經濟部已在 4 月下旬完成產業損害初步調查，更在 5 月 28 日公開初步調查報告，認定國產啤酒確實因為中國啤酒受有產業損害。中國啤酒如被認定構成傾銷，未來可能將面臨臨時性甚至正式課稅的處分。
什麼是傾銷
WTO 強調自由貿易，原則上不允許對外國產品課徵關稅，或設下不必要的限制，避免扭曲市場機制，妨礙自由貿易。
然而 WTO 貿易體系將傾銷視為不正當貿易行為，因此允許會員國對傾銷產品課徵反傾銷稅，以保護本國產業，成為自由貿易的例外。
根據《世界貿易組織反傾銷協定》（WTO Anti-Dumping Agreement），所謂「傾銷」，是指出口廠商以低於正常價值的價格在國際市場銷售商品，對進口國產業造成實質損害。
在本案中，釀酒商協會就指控中國製啤酒，以低於正常價值的價格，將啤酒輸入台灣，藉此在台取得更多的優勢。
中經院區域發展研究中心主任劉大年強調，WTO 所追求的自由貿易，並非毫無界線，而是「公平的自由貿易。」因此反傾銷制度的目的，不是懲罰低價商品，而是針對「不公平低價」所帶來的危害，給予國家保護產業的手段與機制。
因傾銷隱含外國廠商削價競爭以逼迫本土對手退出，藉此取得價格主導權的疑慮，美國在 1921 年就制定《反傾銷法》，隨後透過國際貿易體系，將該制度推廣成為國際法。
不過劉大年也提醒，雖然傾銷會讓人聯想到掠奪市場，但其實兩者並不相等。根據現在的 WTO 規定，傾銷只要出口價格低於本國市場價格即可成立，不需要證明有掠奪市場的「惡意」。換句話說，只考慮低價出口的事實，而不考慮其成因及動機，讓反傾銷成為國內廠商較容易使用的制度。
（WTO反傾銷協定，來源：WTO網站，楊貴智截圖）
中國啤酒低價搶市，衝擊本土產業與社會經濟
釀酒商協會的申請資料指出，中國啤酒出口到台灣時，出口價格與正常價格相比，傾銷差率高達近 60 %，削價幅度達 40 %，相當於每罐 330ml 中國啤酒進口價格，比起台灣本土啤酒出廠價格低 5 元，本土啤酒業者很難競爭得過。
什麼是傾銷差率
傾銷差率：指的是外國廠商把產品賣到台灣時，價格比他們自己國內賣的還要便宜多少，用百分比來表示。傾銷差率越高，代表賣得越便宜，差距越大。傾銷差率的多寡會影響最終的傾銷稅率，足以扭轉競爭態勢。對進口業者而言，這將直接影響其產品進入台灣市場的成本與價格競爭力，攸關生存發展空間。
什麼是削價幅度
削價幅度：指的是同樣的產品，進口貨比台灣本地的價格便宜多少，用百分比來表示。削價幅度越大，代表進口貨比國產品更便宜。削價幅度主要用於評估傾銷對國內產業的實際影響。即便存在傾銷行為，若削價幅度極小，國內產業實質受影響有限，則主管機關可能不會課稅，或採取象徵性課稅。反之，若削價幅度大，顯示國產品難以與之競爭，損害明確，則可能會採取救濟措施。
在經濟部的聽證會上，釀酒商協會代表指出，2024 年，中國啤酒在台市占率突破 33 %，但其他國家的進口啤酒數量卻持平。換句話說，中國啤酒銷量的成長，其實是來自排擠本土啤酒的市場空間。
而自 2016 年中國開始扶植啤酒產業起，國產啤酒業者產能連年衰退。與 2023 年同期相比，2024年下滑幅度高達近 15 %，營業利益下降 12 %，庫存率則上升 45 %。
國產啤酒產量越來越少，賣不掉的卻越來越多，2023 年現金流量嚴重下滑達 253 %。
釀酒商協會理事長曾煥昌表示，由於遭遇中國啤酒的嚴峻挑戰，台灣菸酒旗下啤酒廠多遇缺不補，善化啤酒廠員工數從 451 人降到 283 人。竹南啤酒廠則從 451 人降到 311 人。除此之外，台灣啤酒使用的農業原料數量也下降，物流商的運量也降低。曾煥昌強調，台啤產業受到的損害，會影響整體社會經濟發展。
海尼根看好台灣市場，於 2022 年在屏東設立生產基地，不過目前產能尚未完全釋放，就已面臨中國啤酒傾銷的衝擊。若未來因此調整全球生產或市場佈局，勢必也將對台灣產業發展帶來不利影響。
（台灣啤酒市場近年面臨中國製啤酒競爭，攝影：廖伯威）
中國啤酒業者控：價格差距不大，消費者口味才是主因
WTO 法律要求，傾銷行為與產業損害必須要有因果關係，因此國產啤酒市佔萎縮，與中國啤酒低價進口之間的連結，正是這場法律攻防中，雙方激烈爭辯的核心戰場。
中國啤酒進口業者反駁指出，協會將「中國酒進口價」與「台灣酒零售價」相比來計算削價幅度，導致進口商的經銷成本未被納入。事實上，中國製啤酒的零售價格實際上並未低於台灣製啤酒，並無搶佔國產啤酒市場的疑慮。
本站實際走訪 7-11、全家兩大超商，實際比較中國製啤酒與台灣製啤酒價差，發現售價差距不大，甚至部分中國製啤酒的售價，略高於台灣製啤酒。以 330ml 的罐裝啤酒為例，台製的海尼根金額略高於中國產的百威，而台灣啤酒價格，與麒麟 Bar 並無太大差異。從消費者的角度觀察，似乎難以感受中國製啤酒，存在較強的價格優勢。