數位新台幣（CBDC）即將上路，到底是浪費錢擾民，還是理財好工具？｜林韋辰

什麼是數位新台幣？

所謂數位新台幣，是一種「央行數位貨幣」（central bank digital currency，CBDC），是台灣法定貨幣新台幣的延伸──同樣立基於國家信用，並由中央銀行發行，只不過這次不用紙鈔，改以電磁符號的形式存放。

簡單來說，未來就是讓你可以把新台幣，放進電子錢包中。

那麼 CBDC 可以跟實體新台幣一樣，到處拿去支付嗎？

《中央銀行法》規定：本行發行的貨幣為國幣，對於中華民國境內的一切支付，具有法償效力。意思就是，只要在中華民國境內拿出央行發行的貨幣，在法律上就有強制清償的效果；而未來如果發行 CBDC， 因為它跟實體新台幣都由央行發行，當然也具備同樣的清償效果。

其次， 針對單一交易，可不可以全部都用 CBDC 支付？這裡我們必須先用懂所謂「法定清償效力」。

法定清償效力，可分為「無限性及有限性」兩種。無限性指的是，行為人可以在國內一切交易，任意用國幣加以支付（註），不去限制行為人清償使用的法定貨幣「種類與數量」（除非當事人之間另有約定）。

而有限性則指，在一次支付中，所使用的貨幣數額不得超過法定上限；如是，相對人有權拒絕接受。這樣的國家多半針對輔助貨幣（通常指面額小的貨幣），劃定數量限制，避免產生不必要的麻煩──如日本規定，每一種面額的硬幣使用上限為二十枚。

而我國呢？我們是屬於無限性法定清償效力的國家，而 CBDC 既然未來同為我國法定貨幣，也會具有無限法定清償效力。但因為 CBDC 是以數位型態存放，那在實體轉換數位期間，勢必會帶來現實上的交易問題。

店家沒有設備，接收數位新台幣怎麼辦？

未來上路後，在 CBDC 與實體法幣共存的前提下，當買賣雙方未約定支付型態，客人直接以 CBDC 的方式清償，但店家以沒有相關設備接收為由，拒絕受償，並堅持只收實體法定貨幣時，客人在法律上該怎麼辦（註）？

民法規定：債權人對於已提出的給付，拒絕受領或不能受領者，自提出時起，負遲延責任。換句話說，當客人作為債務人，既然已提出其給付，且因 CBDC 具有無限法定清償效力，再依前述《中央銀行法》規定，店家不得拒絕受領，因此若仍強行拒收，就該要讓店家負受領遲延所衍生的後續責任。

但如果店家真的沒有能力接收 CBDC 的相關支付時，還要強迫店家負擔相關遲延責任，是否有失公平？

雖然台灣目前並沒有類似案例可以觀察，我們還是可以用「大量小面額」的貨幣支付爭議來借鏡。

去年（2021），有雇主用 8938 枚的一元硬幣支付移工薪資，藉以羞辱該移工。在這樣的情況中，雖然即便一元硬幣仍屬我國法定貨幣，且具有無限清償效力，雇主似乎有權以大量一元貨幣清償。

但民法也規定：「權利之行使，不得違反公共利益，或以損害他人為主要目的。」這是因為，權利除保障個人利益外，也兼有具備維護社會公益的目的。因此，如果行使權利主要是為了損害他人，比方說用大量的小面額貨幣羞辱勞工，就是一種權利濫用，

此時，移工就可以主張「權利濫用禁止」之規定反擊，讓雇主不能發生支付薪資的法律效果（註二）。而對比無法使用接收設備的店家，特別是在剛上路的試辦期間，如果客人明知卻刻意要增加店家的麻煩，進而強行使用 CBDC，則可能也會發生「權利濫用」的相關爭議，這有待後續進一步觀察。

數位新台幣真的有必要嗎？

根據國際清算銀行（BIS）調查 ，國際間目前已有 86% 央行投入 CBDC 研究，而 BIS 已與包含美、加、英、歐、日、瑞士及瑞典7個國家訂定過「CBDC 基本原則」，其中包含了無害、共存、創新及效率。簡而言之，推行 CBDC 的時候，須不干擾現有的貨幣體系，且能與現在有的支付體系共存，並且發展出有效率且創新的業務活動。

中央銀行總裁楊金龍曾表態，數位轉型在經濟發展過程中已經是不可逆的趨勢，政策目的在於促進普惠金融、維護央行支付體系的角色、因應數位支付未來趨勢；楊亦在「2022年度金融資訊系統年會」中表示，這有改善跨境支付的可能。

針對前述政策目的，筆者認為，在普惠金融的部分，台灣的電子支付跟第三方支付都相對發達，使用門檻也低，並不像新興國家對於金融基礎建設較為不足（註三），須透過政府的力量，降低印鈔製幣成本，並充當電子支付的功能。換句話說，央行必須要具體說明在我國擁有眾多支付工具的前提下，開發 CBDC 能帶給民眾什麼新的實質意義。

其次，中央銀行季刊曾提及央行在維護支付體系的角色，筆者以為：央行是站在防範未來大眾會以比特幣、以太幣等虛擬貨幣交易，從而脫離政府對金融體系的掌控──如在中國，民營支付平台已壟斷並排擠現金市場，不利於政府的金融管制。然而對大眾來說，監督管制是政府的責任，若是沒有堅實的後盾作為誘因，顯然難以說服人民推行 CBDC 。

總之，就算 CDBC 具有正向的功能，如有效管控金融資源及交易成本，更可防堵資恐或洗錢等案件，但如果相關說帖，只能讓一般民眾而言，這不外乎是一個電子支付工具，可能就還沒具備足夠吸引人的地方。

而不管推行的理由，數位貨幣早是無法迴避的趨勢。隨著支付科技日新月異，各國數位貨幣紛紛齊聲衝刺，去夜市拿出數位新台幣買鹽酥雞的那天，或許很快就會到來。

【本文作者】

林韋辰

律師高考及格。臺北大學不菸不酒菸酒生，黑貓鏟屎官，AKA沒有用的年輕人。

【本文核稿】

網站主編，王鼎棫

註：此種特性將促使法定貨幣在本國境內具有高強度流通性，並大規模且有秩序地整合不特定多數人的個人自由。

註二：此時僅權利「行使」行為不受法所保障，對於權利之存在並不受影響，故權利人仍得以其他法所允許的行使方式為之。

註三：2020年，巴哈馬推出了他們的數位法幣（Project Sand Dollar），然而根據國際貨幣基金組織（IMF）的調查，Sand Dollar 僅占流通貨幣的 0.1% 且使用用途有限。然而亦有當地商家表示支持，認為以數位法幣的方式支付，可以減免商家對客人刷卡所要承擔的手續費。